Prüfung von Compliance-Management-Systemen

Als integraler Bestandteil der Corporate Governance eines Unternehmens ist das Compliance Management System (CMS) auf die Einhaltung von Regeln im Unternehmen ausgerichtet. Während das Geschäftsumfeld durch externe Einflüsse wie zunehmende Digitalisierung, neue Wettbewerber oder regulatorische Anforderungen immer komplexer wird, steigt der Kostendruck. Damit rückt effizientes Compliance Management verstärkt in den Fokus des Managements. Auch außerhalb der bisher stark regulierten Bereiche steigt zunehmend die Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden. Dies ist eng verbunden mit einer gesteigerten öffentlichen Wahrnehmung für Compliance-Verfehlungen. Reputationsschäden und Strafzahlungen können dadurch schnell existenzbedrohend werden. Eine Wirksamkeitsprüfung des CMS durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer kann dem objektivierten Nachweis der Ausübung dieser Leitungspflicht dienen. Grundlage der Prüfung ist der anerkannte Prüfungsstandard IDW PS 980. Danach besteht ein CMS-System aus sieben Elementen, welche im Einzelnen zu untersuchen sind. Die Experten der Crowe BPG beraten Sie zudem auch bei der Implementierung von Compliance-Management-Systemen in Ihrem Unternehmen.